Les médecins, qu'ils soient généralistes ou spécialisés, disposent d'un régime de retraite spécifique en raison de leur activité libérale.

Il est crucial pour eux de bien comprendre le fonctionnement de leur système de retraite, d'identifier les conditions de départ et d'explorer les options disponibles pour augmenter leur pension. La préparation à la retraite pour les médecins nécessite donc une compréhension approfondie des régimes auxquels ils cotisent.

Des stratégies d’investissement et des options de rachat de points peuvent être envisagées pour améliorer la pension et garantir un avenir financier serein après la fin de la carrière.

Orféo Finance vous aide à mieux appréhender ces enjeux pour vous garantir un complément de retraite solide. Les médecins cotisent principalement à la Caisse Autonome de Retraite des Médecins Français (CARMF), qui gère plusieurs régimes de retraite :

1. La CNAVPL : c'est le régime de base, applicable à tous les professionnels libéraux. Il est basé sur un système de points, où chaque tranche de revenus cotisée donne droit à un certain nombre de points, qui seront ensuite convertis en prestations annuelles. Le régime de base des médecins fonctionne sur un système de points. Depuis 2004, les points sont attribués en fonction des cotisations effectives et des revenus du médecin. En 2024, la valeur du point est de 0,6399 €. Par exemple, pour un revenu annuel de 100 000 €, le médecin peut acquérir environ 535,78 points, générant une retraite basée sur ce total de points.
2. Le Régime Complémentaire Vieillesse (RCV) : ce régime vient compléter la retraite de base, apportant une pension supplémentaire essentielle pour maintenir un niveau de vie confortable après la carrière active. Le Régime Complémentaire Vieillesse (RCV) est obligatoire pour tous les médecins. Les points y sont attribués selon un système spécifique, avec un plafond de 10 points par an. Pour un revenu de 100 000 € en 2024, un médecin gagnera environ 6,16 points. La pension complémentaire est ensuite calculée en multipliant le nombre de points accumulés par la valeur annuelle du point, fixée à 75,25 € en 2024.
3. L'Allocation Supplémentaire Vieillesse (ASV) : ce régime est réservé aux médecins conventionnés et constitue un avantage supplémentaire pour améliorer la pension. L'ASV constitue un complément crucial pour les médecins conventionnés. En 2024, un médecin acquiert 27 points de base, plus 1 point pour chaque tranche de 7 925,44 € de revenu, jusqu'à un maximum de 9 points supplémentaires. Le montant de la pension ASV est déterminé par le nombre de points acquis, multiplié par la valeur du point, qui est de 11,71 € cette année. Le montant total de la pension de retraite d'un médecin est la somme des prestations des trois régimes : la retraite de base, la retraite complémentaire, et l'ASV. Pour estimer votre pension, la CARMF propose un espace personnel en ligne (eCARMF) où vous pouvez réaliser des simulations en fonction de votre âge de départ et de vos cotisations. L’âge de départ à la retraite des médecins dépend de plusieurs facteurs, notamment l’année de naissance et le nombre de trimestres cotisés. En fonction de ces éléments, il existe des scénarios avec ou sans décote (réduction de la pension en cas de départ anticipé) ou avec surcote (majoration de la pension en cas de prolongation d’activité).

Assurer la sécurité financière de ses proches est une priorité pour les professionnels de santé, dont les métiers sont exigeants et marqués par des horaires imprévisibles et un stress élevé. Leur rôle essentiel, particulièrement en période de crise sanitaire, leur impose de garantir à leur famille une stabilité financière en cas d'incapacité temporaire ou permanente de travailler.

En raison des risques professionnels spécifiques auxquels ils sont exposés, comme les accidents ou les maladies liées à leur pratique, un plan de protection adapté est crucial.

De plus, bien que leur revenu soit souvent élevé, il peut être volatil, affecté par des changements réglementaires, la concurrence locale, ou des fluctuations dans la demande de soins.

La planification de la retraite est un autre aspect fondamental de leur sécurité financière. Les médecins cotisent à des régimes de retraite spécifiques, mais peuvent aussi chercher à augmenter leurs revenus de retraite en utilisant des solutions d'investissement adaptées à leurs besoins.

Des solutions pour protéger votre famille :

1. Prévoyance santé : cette couverture offre des indemnités journalières en cas d'arrêt maladie, une rente en cas d'invalidité, ainsi qu'un capital décès versé aux ayants droit, complétant ainsi la couverture de la Sécurité Sociale et protégeant contre la baisse de revenus en cas d'incapacité.
2. Anticipation et planification : les professionnels de santé doivent établir un auto-diagnostic financier pour évaluer les besoins de leur famille en cas de difficultés. Cela inclut la souscription à des assurances adaptées pour combler les délais de carence et se renseigner sur les indemnités de décès versées par les caisses de retraite.
3. Assurance responsabilité civile professionnelle et protection juridique : ces assurances couvrent non seulement le professionnel de santé, mais aussi sa famille, en offrant une protection juridique dans divers aspects de la vie professionnelle et privée.
4. Gestion patrimoniale familiale : les professionnels peuvent optimiser la protection financière de leur famille en regroupant les comptes de placement, en planifiant la transmission de leur patrimoine, et en sollicitant des conseils personnalisés pour atteindre leurs objectifs financiers familiaux.

En résumé, la sécurité financière des proches des professionnels de santé nécessite une approche globale, combinant prévoyance, assurances, et gestion patrimoniale, en tenant compte des besoins spécifiques liés à leur métier.

Le régime mère-filiale offre des avantages fiscaux significatifs pour les médecins exerçant en SELARL :

Principe de fonctionnement

• La SELARL du médecin devient une filiale d'une société holding
• La holding détient au moins 5% du capital de la SELARL
• Les deux sociétés sont soumises à l'impôt sur les sociétés (IS)

Avantages fiscaux

• Exonération de 95% des dividendes reçus par la holding de la SELARL
• Réduction considérable de la base imposable des dividendes au niveau de la holding
• Optimisation de la charge fiscale globale du médecin

Stratégie d'optimisation

• Modulation de la rémunération entre salaires et dividendes
• Bénéfice des taux réduits de l'IS sur une partie des revenus
• Gestion optimisée des flux financiers entre la holding et la SELARL

Points de vigilance

• Obligation de conserver les titres de la SELARL pendant au moins 2 ans
• Respect des limitations de détention imposées par le code de la santé publique pour certaines professions médicales
• Cette structure permet aux médecins en SELARL de bénéficier d'une fiscalité avantageuse tout en conservant la flexibilité nécessaire pour investir dans leur activité.

La SELARL (Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) offre plusieurs avantages fiscaux et sociaux pour les médecins, en particulier ceux ayant un bénéfice supérieur à 70 000 € par an.

Optimisation fiscale :

• L’option pour l’Impôt sur les Sociétés (IS) à taux réduit permet une imposition plus avantageuse par rapport au régime des BNC (Bénéfices Non Commerciaux).
• La rémunération peut être ajustée entre salaire et dividendes, ce qui permet d'optimiser la charge fiscale globale.
• La rémunération du gérant est déductible du résultat fiscal, réduisant ainsi la base imposable de la société.

Réduction des charges sociales :

• Les charges sociales sont calculées uniquement sur la rémunération du gérant, et non sur l'ensemble du résultat de la société.

Stratégies fiscales avancées :

• La création d’un groupe via une holding permet de bénéficier du régime mère-filiale pour optimiser les flux financiers.
• Des montages spécifiques, comme le rachat de la patientèle BNC par la SELARL, peuvent générer des liquidités pour des projets personnels ou des investissements

Avantages pour la formation continue :

• Le crédit d'impôt formation est applicable, avec un plafond doublé en 2023 pour les très petites entreprises.

Cependant, il convient de noter que la SELARL implique des coûts et une gestion administrative plus complexes, ce qui nécessite une analyse approfondie des besoins du médecin avant de se lancer dans ce choix.

La mise en place d'un plan d'épargne entreprise (PEE) au sein d'un cabinet médical offre une opportunité intéressante de défiscalisation pour les professionnels de santé.

Voici les principaux éléments à considérer :

Conditions de mise en place

• Le cabinet doit employer au moins un salarié
• Tous les salariés peuvent en bénéficier, avec une possible condition d'ancienneté de 3 mois maximum
• Le dirigeant peut également en bénéficier si l'effectif ne dépasse pas 250 salariés

Procédure de mise en place

1. Établir un règlement définissant le fonctionnement du PEE
2. Déposer le règlement en 2 exemplaires auprès de la DIRECCTE
3. Négocier le règlement avec le personnel si l'entreprise dispose d'un CSE ou d'un délégué syndical

Fonctionnement et avantages fiscaux

• Les salariés et le dirigeant peuvent effectuer des versements volontaires
• L'entreprise peut verser un abondement complémentaire
• Plafond de versement : 25% du salaire brut annuel pour les salariés
• Plafond d'abondement : 8% du plafond annuel de la sécurité sociale (3 290,88 € en 2021) et triple du versement du salarié

Avantages fiscaux

• Exonération de cotisations sociales sur l'abondement (sauf CSG, CRDS et forfait social)
• Déductibilité de l'abondement du bénéfice imposable pour l'entreprise
• Exonération d'impôt sur le revenu pour les sommes versées (participation, intéressement) et les revenus générés

Gestion de l'épargne

• Choix des placements parmi un panel proposé par l'entreprise
• Possibilité d'effectuer des arbitrages entre les supports de placement
• Indisponibilité des fonds pendant 5 ans, sauf cas de déblocage anticipé

La mise en place d'un PEE dans un cabinet médical permet ainsi d'optimiser la rémunération des professionnels de santé tout en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs. La SELARL (Société d'Exercice Libéral à Responsabilité Limitée) offre plusieurs avantages fiscaux et sociaux pour les médecins, en particulier ceux ayant un bénéfice supérieur à 70 000 € par an.

Un audit patrimonial et fiscal est une démarche essentielle pour optimiser la gestion de son patrimoine en prenant en compte les aspects fiscaux et financiers. Il permet d'obtenir une vision globale de la situation patrimoniale d'un individu ou d'une famille, tout en identifiant les leviers d'optimisation pour améliorer la rentabilité, réduire les risques et adapter les investissements aux objectifs financiers à long terme.

Objectifs d'un audit patrimonial et fiscal :

1. Évaluation de la situation patrimoniale : L'audit commence par un bilan complet des actifs et des passifs, en incluant les biens immobiliers, les comptes bancaires, les placements financiers, ainsi que les dettes.
2. Analyse fiscale : Le but est d'analyser l'impact fiscal des différentes sources de revenus, des investissements et de la structure juridique choisie pour gérer le patrimoine. Cela inclut l'impôt sur le revenu, la fiscalité sur les plus-values, ainsi que les taxes locales.
3. Optimisation des stratégies fiscales : Il peut s'agir de recommander des solutions fiscales adaptées (ex : dispositifs de défiscalisation, optimisation de l'impôt sur la fortune immobilière, transmission de patrimoine, etc.). L'audit permet aussi de faire des choix plus éclairés concernant les régimes fiscaux (ISF, succession, etc.).
4. Stratégies de diversification et de protection : Un audit patrimonial inclut également des conseils pour diversifier les investissements afin de réduire les risques et pour sécuriser l'avenir financier de la famille, notamment par la souscription à des produits de prévoyance ou d'assurances.
5. Anticipation de la transmission du patrimoine : L'audit prend en compte les modalités de transmission du patrimoine, en identifiant les outils fiscaux permettant de réduire les droits de succession, et en optimisant la transmission via des donations ou des assurances-vie.

Avantages :

• Optimisation fiscale : Réduction des impôts à payer à travers une structuration intelligente des actifs.
• Protection du patrimoine : Anticipation des risques fiscaux et patrimoniaux, notamment en cas de décès, d'incapacité de travail ou de divorce.
• Planification de la retraite : Définir des solutions pour assurer un revenu stable à la retraite et maintenir un niveau de vie convenable.

Un audit patrimonial et fiscal, mené par un conseiller en gestion de patrimoine ou un expert fiscal, est un levier essentiel pour toute personne souhaitant gérer efficacement ses finances et anticiper l'avenir.